为了正确掌握各项财产物资的真实情况，保证账实相符，根据《会计基础工作规范》的规定，结合本单位的情况，制定本制度。
一 、财产清查范围：
本制度适用于管理局及基层各单位。
1、各种机器设备、房屋、建筑物等所有固定资产；
2、材料物资，在产品、外购商品及产成品等存货；
3、现金、银行存款等货币资金；
4、应收账款、其他应收款、预收账款等各项往来结算款项；
5、其他财产物资。
二、财产清查时间：
1、财产清查根据需要可以进行全面清查和局部清查、不定期抽查。
2、年终一般应对单位所有财产物资、往来款项进行全面盘点和核实。
3、对各种日常流动性较大的物资，如：材料、在产品、外购商品及产成品等，除年度清查外，年中要进行轮流盘点或重点清查；贵重物品每月应清查一次；现金每日应进行盘查，银行存款应不定期进行核对；各种往来结算款项，每年至少同对方核对一至二次。
4、材料保管人员离岗或转岗，对其所保管的财产物资必须进行全面清查。
二、财产清查的组织
由管理局财产清查小组具体负责各项财产的清查工作。清查小组由局长任组长，财务科长任副组长，成员由财务科和相关科室以及基层各单位负责人和会计人员组成。
三、财产清查的方法
1、对固定资产、流动资产采用实地盘点法；
2、盘点结果登记在财产清查表上，对于盘点时发现的问题，在备注栏上注明，并由盘点人和保管人员签字或盖章；
3、货币资产的清查：
（1）库存现金的清查：现金实地盘点后将结果填列到"现金盘点报告表"内，并由盘点人员和出纳人员盖章；
（2）银行存款的清查：主要是将银行的对账单与本单位的银行日记账和账面余额核对，查明账实是否相符，如有未达账项应检查未达账项是否正常；
4、往来款项的清查：采取与对方核对账目的方法。具体为编制对账单寄发或专人送交对方单位核对，并将核对结果注明在回单上，如有不符根据实际情况进行更正手续。
四、财产清查发现问题的处理程序及报批程序
1、对于各单位的资产在清查中发现问题的，依据财产管理办法自行处理，报财务科备案。
2、对于局属资产发现问题的，属于个人责任的由其个人承担，其他原因的需上报财务科，待财务科审批后再做相应的账务处理。
五、财产清查结果处理和对财产管理人员的奖惩
1、将清查结果进行分析，明确经济责任，依据有关规定，个人造成的损失由个人赔偿；
2、对财产管理人员成绩突出的作为兑现考核的加分，反之负一定的经济赔偿责任。