为了规范费用报销及付款程序，加强管理局财务管理，严格执行八项规定精神，根据《陕西省财政厅关于进一步加强会计工作的意见》的通知，结合我局实际，现制定费用报销实施细则。
一、 审批及报销原则
1、 审批原则：属管理局费用需经主管领导签字、总会计师签字、局长签字后方可报销；属科室经费需经科长签字，属科室业务费需科长签字、主管局长签字后方可报销，所有原始发票单笔金额超过800元（含800元）还需总会计师、局长签字方可报销。
2、 报销原则：所报经济内容必须真实、可靠，发票合格，审批手续完善，并且遵循“谁支出、谁报销”的原则。手撕定额发票不再使用。
二、原始发票的要求原始凭证的基本要素
原始发票要求真实有效、内容完整清楚、大小写完全一致、不得随意涂改。基本要素包括
1、原始凭证的名称
2、填制原始凭证的日期
3、接受原始凭证的单位名称
4、交易或事项的内容（含数量、单价和金额）
5、填制单位签章
6、有关人员签章
7、凭证附件
此外，原始凭证一般还需载明凭证的编号 。
三、 主要费用报销规定
1、 车辆费：按照管理局的用车程序制度合理使用车辆费，租车费报销必须附有派车单，时间地点事由以及行车公里数。
2、 招待费：必须附派出单位接待公函、公务接待审批单，公务接待人数、财务票据等。就餐金额不得超标。一般情况下，科室不得有招待餐费报销。
3、 会议费：必须附会议预算（决算）审批表、会议通知、会议代表签到册，会议费发票及明细支出表等。
4、 培训费：必须附培训审批文件、培训预算（决算）审批表单、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单、培训费发票以及培训机构出具的原始明细单据等。
5、 差旅费：必须附出差事由文件通知、内部公务出差审批单、差旅费报销单及相关票据等，差旅费报销单内不得出现餐费等其他发票。
6、 办公费低耗费：必须写清购物名称、单价、数量、金额，或附清单。
四、 结算方式
支出不超过1000元的可以通过现金方式结算，1000元以上必须转账或通过公务卡方式结算，如特殊情况需领现金，必须总会计师同意签字方可结算。
五、 各科室各严格控制经费支出，不得乱支乱用，不得超支。
财 务 科
二0一四年八月十日